2019年2月18日起，CRA开始接收报税 现在开始接受税务申报预约
2019年曼省居民税务知识分类解答
收入类
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1.请问作为税务居民， 那些是应该申报的收入？
答：如果是加拿大的税务居民 ， 那么理论上全球收入都需要申报。 包括加拿大境内境外（比如中国）的工作收入， 投资收入， 出租收入， 生意收入，小费收入， 房产销售收入(含炒楼花收入)，代购收入，在工作中业务第三方赠送的礼品卡，某种原因税务局给您的利息。 但是也有个别收入无需申报包括免税账户的收入（ 但要注意不能超过额度）， 赌博收入， 彩票收入，牛奶金， 寿险收益。
2.请问我不是税务居民但在加拿大有收入需要报税吗？
答：是的。也要及时申报，交税甚至预交税（ WITHHOLDING TAX）。
费用类
普通曼省居民可申报的费用：
- 如果是租房子,可以继续申请每年最多700刀的CREDIT;
- 如果是自有房，同时在地税单里没有减掉700， 也可以在个税申报里申请这700刀的CREDIT。如果您分租了一些房间也不影响这个CREDIT；
- 第一次买房，请提供TITLE PAPER或类似证明；
- 当年学生贷款的利息部分支出；
- 符合条件的药费和一些相关支出；
- 专业人士职业相关的会员费/年费；
捐赠款。
往年可申报的公交车票取消！
小孩子可以申报的费用：
高中后学生可申报的费用：
友情提醒：曼省闻名的学费60% 返还政策已经从2018年彻底取消。
房产类
问：在温尼伯和北京各有一处房产，我是否可以指定北京的房产为主居？
答： 满足一定条件的情况下可以。
问： 我有两处房产，一处自住，一处出租。在2018年搬到了我以前的出租房，再把原来的住房出租。 是否需要申报？
答： 物业用途的变化需要申报。 （个人自己报税一定要注意这一点，否则面临罚款。） 问： 跟温尼伯比较，我在多伦多的出租房子升值更快，我可否指定多伦多的房子为我的主居以获得免税？ 答： 除了真实的主居年限以外，可以获得额外三年的指定主居，但这个需要计划并符合一定条件。请勿读此题后简单化操作！ 问： 出租房子全款购买，而后抵押贷款用于其他用途，请问这个贷款的利息是否可以做出租收入的抵减？ 答： 不能。如果这个其他用途是投资，那么在申报这个投资产生的收入的时候这个利息可以作为抵减。 问：出租房产，可否提折旧以减少报税收入？ 答：可以。但是除特殊情况外，极不推荐。 问： 出租房产 请问哪些费用可以抵减收入？ 答： 保险，地税，贷款的利息部分（ 银行会提供）， 广告， 维修，房东支付的水电费等。
海外信息申报类
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在加拿大境外有10万加币以上的资产的居民在第二年报税中需要申报海外资产。 （请注意：这不代表您在第一年不需要申报海外收入，收入在每一年都要报） 与海外资产申报类似，在加拿大境外有海外实业的居民在第二年报税中需要申报海外实业。
问： 请问海外资产的价值怎么界定？ 答： 登陆当日的市场价值（ FMV）， 请提供资产评估报告（适合物业类） 备查或者相关金融机构的文件（比如当年股票交易记录）。 问：请问需要申报的海外实业怎么界定？ 答：持股超过1% 的非加拿大企业和与相关个体共同持股超过10% 的非加拿大企业。 问：什么样的海外实业不需要申报？ 答：投资低于10万加币并且属于“睡眠”实业. 问：请问我通过加过理财顾问购买的美国的理财超过10万加币，是否需要申报海外资产？ 答： 是的，需要。 问：请问海外实业分给我的分红是否能享受本国分红类似的CREDIT？ 答：不能。
综合类
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问： 我回流了，请问是不是再也没有税务问题了？ 答： 首先离境一定要通知税务局，回流当年税务一定要申报，并且申报更加复杂，比如离境资产申报。 问： 私厨收入是否需要报税？ 答： 符合法律规定，有合法手续的私厨自然需要报税，请见收入类解答。 但是报税本身并不能使非法私厨合法化。 问：代购收入需要/可以报税吗？ 答：代购和各类网络销售的实质是在运营一个生意， 因此需要申报收入。 问： 我在加国工作多年，期间持续缴 CPP，那请问万一我将来老了住在其他国家，我还能领出我的养老金(CPP)吗？ 答： 能。只要缴过CPP并符合年龄条件。 问： 听说持短期签证的父母来加也可以申请GST ？ 答： 理论上是的 (但不值得做)。 问： 请问给持临时签证的父母买的旅游保险受否可以申报为MEDICAL EXPENSES？ 答：不能。 问：我把我的自用车卖了是否需要申报？ 答：一般情况下不用报，但如果跟原价比有利润就需要申报。
留学生
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国际学生在税务申报上，视为加拿大税务居民，一样报税！ 需要申请Social Insurance Number（SIN)。
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- 海外资产；
- 海外实业；
- 房产使用用途的更换；
各类 ELECTION的及时提交。
报税所需材料清单
每个人情况不同，所需申报材料会有差别。本清单仅供参考,请根据具体情况，完善准备：
去年为之工作过的每一个雇主出具的T4表。如果没有收到或者联系不上前雇主，本所可以（经授权）帮您在税务局网站查找； 有存款或资金户口的银行或其它投资机构寄来的T5表，T3表，上面有利息收入，股息所得； 其它记录个人收入的表格，如：T4A（自雇收入或奖学金） , T4A(P) 养老金, T4RSPRRSP 收入, T5007 工伤保险或领过社会救济,等等； 投资股票（为投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary）； 公司雇员除底薪外还有Commissions收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据 * 自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证； 海外收入（如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等）；
本人、配偶及子女在学院或大学里Full-time 或者 Part-time学习，学校会寄T2202A表用于申报学费，或是海外大学的TL11A； 支付托儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号还有DAYCAMPS 收据； 本人及家人支付医疗费的收据（药费、牙科、配眼镜等正式收据，此费用必须超过净所得3%的部分才可扣抵），包括购买医疗保险的收据； 如果在报税年度有第一次买房， 请准备TITLE PAPER； 如果是租一个APPARTMENT 或HOUSE 而不是一个房间， 请带房租收据； 如果自住房屋地税单上没有递减700刀，请带地税单； 如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（包括租金收入、地址，地税、保险、维修、贷款利息、管理费用等支出）； 自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证（营业项目、地址、收支单据、收支损益表）； 除底薪外有Commissions收入者，汇总整理所有要申报的费用收据； 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据（政府注册号码的正式收据）； 专业人士支付的雇主没有补偿的MEMBERSHIP FEE,比如会计师,护士,医生和各类工程师,等等。
除了特别指出的税务状态，所有的回答都是针对普遍意义上的18岁以上加国税务居民。 个体情况千差万别，税务问题无穷无尽。具体个案请咨询税王波会计师事务所。
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发表于 2019-2-14 18:48:08
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